IVA: um guia completo para os empreendedores!
O IVA, Imposto sobre Valor Agregado, ainda não chegou, mas já está dando o que falar. Se você é empreendedor, já deve ter ouvido falar sobre mudanças no sistema tributário brasileiro.
Uma dessas mudanças é a implementação do IVA, um novo imposto que promete simplificar a forma como pagamos tributos no Brasil.
Apesar da diminuição de 5 para apenas 1 novo imposto, nem tudo são flores e vantagens. Leia com a gente e entenda melhor sobre o IVA!
O que é o IVA?
O IVA, ou Imposto sobre Valor Adicionado, é um tipo de tributo que é cobrado sobre o valor que é agregado em cada etapa de produção e comercialização de produtos e serviços.
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Diferente dos impostos atuais, que podem ser cobrados de forma separada e difícil de entender, o IVA simplifica a tributação, tornando o sistema mais transparente e eficiente.
Como funciona o IVA na prática?
O funcionamento é relativamente simples: ele é cobrado em cada etapa da cadeia produtiva, mas com a possibilidade de deduzir o imposto pago na etapa anterior.
Por exemplo: se uma fábrica compra matéria-prima e paga o imposto sobre essa compra, ela pode deduzir esse valor quando vender o produto final.
Assim, o imposto final pago é apenas sobre o valor agregado em cada etapa, evitando a chamada “cascata tributária”, que acaba aumentando e muito a tributação do pequeno empreendedor.
Por que o IVA é importante?
A implementação é uma tentativa de modernizar o sistema tributário brasileiro, deixando alinhando com práticas internacionais. Muitos países já utilizam o IVA, e ele é conhecido por sua eficiência e simplicidade.
Para os empreendedores, isso pode significar menos tempo e recursos gastos na gestão de tributos, permitindo focar mais no crescimento do negócio.
Além disso, uma das grandes reclamações dos empreendedores brasileiros é a dificuldade de crescer graças a grande carga tributária no país.
Com esse imposto, o micro e pequeno empreendedor ganharão uma “folguinha” nos custos, podendo pagar o valor no final, e não a cada etapa do processo de compra e venda.
O IVA já foi aprovado?
Sim, o IVA foi aprovado recentemente. A aprovação da emenda à Constituição que introduz o IVA aconteceu no dia 15 de dezembro de 2023.
De acordo com o cronograma, o novo imposto entra em vigor em 2026 e sua implementação completa está prevista para até 2033.
O que será substituído pelo IVA?
Com a implementação do imposto, cinco impostos brasileiros serão substituídos:
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços);
- ISS (Imposto sobre Serviços);
- IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados);
- PIS (Programa de Integração Social);
- e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social).
A ideia é unificar esses tributos em um só, simplificando o sistema e reduzindo a burocracia para as empresas.
Vantagens e desvantagens do IVA no sistema tributário brasileiro
Como falamos no início da matéria, nem tudo são flores. O imposto possui suas vantagens, mas também as suas desvantagens. Entenda:
Vantagens do IVA
- Simplicidade: com a unificação de vários impostos em um só, as empresas terão menos obrigações acessórias e um sistema mais fácil de entender e gerenciar;
- Transparência: fica claro quanto imposto está sendo pago em cada etapa da produção e comercialização;
- Redução da cumulatividade: permite a dedução do imposto pago nas etapas anteriores, evitando a “cascata tributária” e reduzindo o custo final para o consumidor;
- Competitividade: com um sistema tributário mais simples e eficiente, as empresas brasileiras podem se tornar mais competitivas tanto no mercado interno quanto no externo.
Desvantagens do IVA
- Período de transição: a implementação do imposto vai requerer um período de adaptação. As empresas terão que se preparar para a mudança, o que pode exigir investimentos em sistemas e treinamento de pessoal;
- Possíveis aumentos de carga tributária: dependendo de como o imposto for implementado, pode haver um aumento na carga tributária para alguns setores ou empresas específicas, principalmente as empresas de maior tamanho;
- Complexidade inicial: apesar de ser mais simples a longo prazo, a transição para o imposto pode trazer dificuldades no começo.
Como esse imposto irá impactar a vida do empreendedor? Como se preparar?
A chegada do IVA no Brasil vai trazer mudanças para os empreendedores (algumas boas e outras chatinhas).
A principal mudança será a simplificação do processo de pagamento de impostos, o que pode melhorar a questão da economia de tempo e recursos.
Além disso, a transparência do imposto pode ajudar os microempreendedores a planejarem melhor seus negócios e a tomarem decisões mais informadas.
Prepare-se com essas dicas:
Informação e treinamento
A primeira etapa para se preparar para o IVA é se informar sobre como ele funciona e como será implementado. De toda forma, se quiser acelerar esse processo, basta falar com o seu contador!
Adequação de sistemas
As empresas precisarão adaptar seus sistemas de contabilidade e faturamento para incluir as novas exigências do imposto.
Isso pode incluir a aquisição de novos programas ou a atualização dos sistemas existentes.
Revisão de processos
Com a mudança no sistema tributário, pode ser necessário revisar e ajustar os processos internos da empresa para garantir que estão dentro das novas regras.
Isso pode incluir a reestruturação de fluxos de trabalho e a redefinição de responsabilidades dentro da equipe.
Consultoria especializada
Contratar uma consultoria especializada em tributos pode ser uma boa ideia para ajudar a empresa a se adaptar ao imposto.
Esses profissionais podem oferecer orientação sobre as melhores práticas e ajudar a identificar possíveis desafios e oportunidades.
Planejamento financeiro
É importante realizar um planejamento financeiro para entender como o imposto vai impactar as finanças da empresa. Isso inclui:
- Análise de fluxo de caixa;
- Projeção de custos e receitas;
- E a identificação de possíveis impactos na lucratividade.
Entendeu melhor sobre o que é o IVA? Esperamos que sim. Até a próxima!
